Video explicativo

Si prefieres una explicación en formato audiovisual, aquí puedes ver la presentación completa sobre los aspectos fiscales, contables y sociales clave para microempresas que quieren implantarse en Francia.

El video comienza en el minuto indicado del enlace original para destacar la parte más relevante.

1. ¿Cuál es la mejor forma de entrar al mercado francés?

La respuesta depende del nivel real de actividad que vayas a tener en Francia. No es lo mismo explorar el mercado que facturar localmente o contratar empleados.

Empresa no residente

Es la opción más ligera. La empresa vende desde el extranjero y no crea una entidad jurídica francesa.

• Los contratos se firman desde el país de origen.
• No existe una sociedad francesa.
• Las obligaciones fiscales dependen del tipo de operación realizada.

Oficina de enlace

La oficina de enlace es útil para estudiar el mercado, desarrollar contactos y preparar una futura implantación, pero no puede realizar actividad comercial.

• No puede facturar.
• No puede firmar contratos comerciales.
• No está sujeta a IVA ni a impuesto sobre sociedades si se limita realmente a funciones de representación.

Sucursal

La sucursal permite operar de forma comercial en Francia sin crear una sociedad francesa independiente.

• Puede facturar en Francia.
• Puede contratar empleados.
• Debe llevar contabilidad y cumplir obligaciones fiscales francesas.

Sin embargo, la sucursal no tiene personalidad jurídica propia. La empresa matriz sigue siendo la responsable jurídica y financiera.

En la práctica, la estrategia, las decisiones importantes y el control de la actividad se mantienen en la empresa matriz situada en el extranjero.

Por esta razón, la sucursal suele utilizarse como una solución intermedia para desarrollar actividad en Francia sin crear todavía una filial francesa independiente.

Filial francesa

Cuando el proyecto tiene vocación de permanencia, crecimiento o entrada de inversores, suele ser más apropiado crear una filial francesa.

La filial es una sociedad constituida en Francia con personalidad jurídica propia. Esto significa que la empresa francesa firma sus propios contratos, asume sus obligaciones y responde de sus deudas de forma independiente de la empresa matriz.

A diferencia de la sucursal, la filial dispone de una mayor autonomía operativa en Francia y suele ofrecer más credibilidad frente a clientes, bancos e inversores.

Las formas jurídicas más utilizadas son la SARL o la SAS (o sus versiones unipersonales, EURL y SASU), según el nivel de flexibilidad y el tipo de proyecto empresarial.

2. ¿Qué estructura societaria elegir: SARL o SAS?

Esta es una de las preguntas más frecuentes entre emprendedores y microempresas.

¿Cuándo conviene una SARL o EURL?

La SARL suele ser una buena opción cuando el negocio es estable, hay pocos socios, no se busca una entrada rápida de inversores y el objetivo es controlar costes sociales.

• Modelo clásico y más encuadrado jurídicamente.
• Adecuado para negocios familiares o tradicionales.
• Puede ser interesante para un socio único que quiera reducir cotizaciones sociales.

¿Cuándo conviene una SAS o SASU?

La SAS se adapta mejor a startups, negocios digitales y proyectos con ambición de crecimiento.

• Mayor libertad estatutaria.
• Facilita la entrada futura de inversores.
• Permite organizar derechos de voto, cláusulas de salida y pactos entre socios.

Si un emprendedor prevé buscar inversores en 1 o 2 años, normalmente resulta más eficiente empezar directamente con una SASU que con una EURL, porque evita una transformación posterior y facilita la negociación del control.

3. ¿Cuándo hay que registrarse al IVA en Francia?

Muchas empresas extranjeras piensan que pueden vender a Francia desde su país sin obligaciones locales. A veces es cierto, pero en muchos casos el registro al IVA en Francia se vuelve obligatorio desde el primer momento.

Casos habituales de registro obligatorio

• Cuando existe stock en Francia, por ejemplo con Amazon FBA o un almacén logístico local.
• Cuando hay una sucursal o un establecimiento permanente en Francia.
• Cuando se prestan servicios físicamente en Francia, como formación presencial, instalación, mantenimiento o consultoría in situ.
• Cuando la operación no puede declararse a través del sistema OSS.

¿Y si vendo online a particulares franceses?

En ventas B2C intracomunitarias, mientras no se superen 10.000 € de ventas a consumidores en la UE, puede aplicarse el IVA del país de origen. A partir de ese umbral, debe aplicarse el IVA del país del cliente, normalmente a través del régimen OSS o bien a través la creación de un número de IVA francés.

¿Qué impacto tienen las cotizaciones sociales en Francia?

En Francia, la elección de la estructura jurídica no solo tiene impacto jurídico y fiscal. También afecta directamente al coste social del dirigente.

SARL con socio mayoritario

El dirigente suele cotizar como trabajador autónomo (TNS). Las cotizaciones sociales representan aproximadamente 45 % del ingreso neto.

Ejemplo aproximado: para obtener 50 000 € netos, el coste total en cotizaciones puede situarse alrededor de 72 000 €.

SAS o SASU

El presidente suele estar asimilado a trabajador asalariado. Las cotizaciones sociales son más altas, alrededor de 65 % a 75 % del salario neto, pero la cobertura social es más completa.

Ejemplo aproximado: para obtener 50 000 € netos, el coste total para la empresa puede situarse cerca de 90 000 €.

Comparación con España

En España, el administrador suele cotizar en el régimen de autónomos (RETA). La cuota depende de la base elegida, pero suele situarse aproximadamente entre 300 € y 500 € al mes.

Esto significa que, para un ingreso anual de 50 000 €, el coste total de cotizaciones puede situarse aproximadamente entre 4 000 € y 6 000 € al año.

Por lo tanto, las cotizaciones sociales en Francia suelen ser más elevadas que en España, pero también ofrecen una cobertura social generalmente más amplia.

En otras palabras, la pregunta correcta no es solo “¿qué forma es más barata?”, sino también “¿qué nivel de protección social necesito?”.

5. ¿Puede una empresa extranjera llevar sola la contabilidad francesa?

Técnicamente, una empresa puede intentar centralizar parte de su gestión contable desde su país de origen. Pero en la práctica, hacerlo sin supervisión local genera muchos riesgos.

• Errores en las declaraciones de IVA.
• Desconocimiento de gastos deducibles en Francia.
• Problemas de cierre contable y obligaciones legales locales.
• Falta de anticipación sobre tesorería e impuestos.

6. ¿Qué precauciones tomar al contratar en Francia desde España?

Contratar en Francia no consiste solo en firmar un contrato de trabajo. Desde el primer empleado se aplica el derecho laboral francés.

• Hay que revisar afiliación a seguridad social.
• Debe controlarse el país donde se trabaja realmente.
• En situaciones de teletrabajo transfronterizo, una mala gestión puede cambiar el país de cotización.

En ciertos casos de desplazamiento temporal puede mantenerse la afiliación con certificado A1, pero el seguimiento operativo debe hacerse con mucho cuidado.

7. Resumen: ¿qué estructura elegir según tu objetivo?

Conclusión

No existe una única estructura ideal para implantarse en Francia. La mejor elección depende de tu nivel de actividad, tus objetivos de crecimiento, tu necesidad de protección social y tu modelo comercial.

Lo importante es no copiar una solución estándar. Una oficina de enlace puede ser excelente para explorar, pero peligrosa si se usa mal. Una sucursal puede ser suficiente durante una fase de desarrollo. Y una SAS o una SARL pueden marcar una diferencia importante según el tipo de proyecto.

¿Cuánto cuesta abrir y gestionar una empresa en Francia?

Muchas empresas nos preguntan directamente: ¿cuánto cuesta crear una empresa y llevar la contabilidad en Francia?

La tarifa depende principalmente de varios factores:

• Volumen de facturas
• Número de cuentas bancarias y canales de ventas
• Complejidad de la actividad
• Número de empleados
• Uso de plataformas de e-commerce o pasarelas de pago

Nuestro objetivo es ofrecer una tarifa clara y adaptada al tamaño de cada empresa.

Tarifas orientativas

Nuestro servicio completo de contabilidad comienza a partir de 2 000 € HT al año.

Este precio corresponde aproximadamente a empresas con:

• 1 cuenta bancaria
• Hasta 30 facturas al mes
• Actividad relativamente simple

Ejemplo de empresa e-commerce

Para una empresa de comercio electrónico con ventas mensuales entre 50 000 € y 80 000 €, que vende a través de varias plataformas (Amazon, Ebay, Cdiscount o web propia) y cuenta con 2 empleados, la misión contable y fiscal puede situarse aproximadamente en:

12 000 € HT al año

Este servicio suele incluir:

• Contabilidad mensual y revisión de las operaciones
• Declaraciones fiscales periódicas (por ejemplo, IVA)
• Gestión de la nómina de los empleados
• Preparación de las cuentas anuales y de la declaración fiscal

Ejemplo de creación de empresa (SAS)

La creación de una sociedad SAS en Francia puede costar aproximadamente:

600 € HT de honorarios profesionales.

Este servicio incluye:

• Redacción de estatutos
• Anuncio legal
• Presentación del expediente de constitución
• Obtención del Kbis
• Elección de opciones fiscales y sociales iniciales

Los gastos externos necesarios para la creación de la empresa no están incluidos en nuestros honorarios y se facturan aparte según el coste real.

Los principales gastos suelen ser:

• Registro mercantil: aproximadamente entre 45 € y 75 €.
• Anuncio legal de constitución: aproximadamente entre 175 € y 200 €.
• Depósito del capital social: alrededor de 300 € si se realiza ante notario (gratuito en algunos bancos online).

Estos gastos corresponden a tasas administrativas obligatorias en Francia.

¿Quieres abrir una empresa en Francia?

En YM Expertise & Audit ayudamos a emprendedores, microempresas y grupos internacionales a implantarse en Francia con seguridad jurídica, fiscal y contable.

Te ayudamos a elegir la estructura adecuada, anticipar tus obligaciones y evitar errores costosos desde el inicio.